¿Qué es un DTE y cuándo tu empresa debe emitirlo?

Si llegas a esta guía es porque alguien (el SII, tu contador o un proveedor) te mencionó los “DTE” y no quedó del todo claro qué son ni cuáles te aplican. Esta guía lo resuelve.

¿Qué es un DTE?

Un Documento Tributario Electrónico (DTE) es la versión digital y firmada criptográficamente de los documentos comerciales que emitían las empresas en papel: facturas, boletas, notas de crédito, guías de despacho, etc.

El SII (Servicio de Impuestos Internos de Chile) exige que las empresas emitan estos documentos en formato electrónico, firmados con un certificado digital vigente, y enviados al SII para su validación. No es una opción: es una obligación legal para prácticamente todas las empresas contribuyentes en Chile.

Los 12 tipos de DTE y cuándo usar cada uno

Tipo 33 — Factura electrónica afecta

La más común. Se emite cuando tu empresa vende bienes o servicios gravados con IVA (19%) a otra empresa (contribuyente). El receptor puede usar el crédito fiscal del IVA.

Cuándo usarla: Ventas entre empresas de cualquier monto, con IVA.

Tipo 34 — Factura electrónica no afecta o exenta

Para ventas exentas de IVA: exportaciones, servicios de educación, arriendos de inmuebles sin muebles, y otras operaciones que la ley exime. No lleva IVA y no da crédito fiscal al receptor.

Cuándo usarla: Exportaciones, servicios exentos por ley.

Tipo 39 — Boleta electrónica afecta

Para ventas a consumidores finales (personas naturales que no van a usar el documento para crédito fiscal), con IVA incluido. El precio que le muestras al cliente ya lleva el impuesto dentro.

Cuándo usarla: Ventas al público general, retail, cafeterías, tiendas.

La boleta tiene reglas propias de emisión, de reporte diario y de certificación ante el SII, distintas a las de la factura. Están explicadas en la guía de la boleta electrónica.

Tipo 41 — Boleta electrónica no afecta o exenta

Igual que la 39 pero para ventas a consumidores finales sin IVA: servicios de salud, educación, transporte de pasajeros, y similares según ley.

Cuándo usarla: Clínicas, colegios, consultorios, taxis, etc.

Tipo 46 — Liquidación-factura electrónica

Documento especial para operaciones de comisión o mandato: el comisionista liquida al mandante lo que recaudó en su nombre. Combina la liquidación y la factura en un solo documento.

Cuándo usarla: Agencias de comisión, corredores, operadores logísticos.

Tipo 52 — Guía de despacho electrónica

Se emite cuando se trasladan bienes sin que haya venta asociada en ese momento: para muestras, traslados entre bodegas, o cuando se entrega mercadería antes de que se decida el precio. Después se convierte en factura.

Cuándo usarla: Traslados de inventario, entregas a consignación, muestras de producto.

Tipo 56 — Nota de débito electrónica

Corrige una factura emitida para aumentar el monto: cuando se cobró de menos o hay cargos adicionales (fletes no facturados, diferencias de precio, etc.).

Cuándo usarla: Para aumentar el valor de una factura ya emitida.

Tipo 61 — Nota de crédito electrónica

Lo contrario de la nota de débito: reduce el monto de una factura ya emitida. Devoluciones parciales, descuentos posteriores, correcciones de precio hacia abajo.

Cuándo usarla: Devoluciones, anulaciones parciales, descuentos post-factura.

Tipo 43 — Liquidación electrónica

Similar a la 46 pero sin la factura integrada. Para liquidar operaciones en que el comisionista actúa como mandatario puro sin emitir factura propia.

Cuándo usarla: Mandatos y comisiones donde el mandatario no factura directamente.

Tipos 110, 111, 112 — Documentos de exportación

110 — Factura de exportación electrónica: para ventas al exterior.
111 — Nota de débito de exportación: para aumentar una exportación ya facturada.
112 — Nota de crédito de exportación: para reducir o anular.

Cuándo usarlos: Exportaciones de bienes o servicios al extranjero.

¿Cuántos DTE emites en un mes?

Esto importa porque los planes de software ERP suelen limitar la cantidad de documentos emitidos. La realidad:

Una empresa pequeña de servicios puede emitir entre 5 y 50 documentos al mes.
Una empresa de comercio al por mayor puede superar los 500 fácilmente.
Una empresa con punto de venta al público puede emitir miles de boletas mensuales.

En HEXCALA, los planes parten en 15 DTE/mes y escalan hasta 4.000 DTE/mes; sobre ese volumen se cotiza una solución a medida. Durante el trial puedes conocer el módulo comercial completo antes de contratar.

¿Qué necesitas para empezar a emitir DTE?

Certificado digital vigente: lo emite el SII o un proveedor acreditado (E-sign, FirmaDigital, etc.). En formato PFX/P12.
Folios CAF (Código de Autorización de Folios): los pides al SII para cada tipo de documento. El ERP los gestiona automáticamente.
Software autorizado: un software de facturación electrónica como HEXCALA que se encargue de firmar, enviar y guardar los acuses de recibo.

HEXCALA acepta certificados en todos los formatos, incluso los heredados con algoritmos RC2-40-CBC (los que generan algunos proveedores más antiguos).

Si tienes dudas sobre qué tipo de documento aplica a una operación específica de tu empresa, escríbenos por WhatsApp y te respondemos con el detalle de tu caso.

Empieza a emitir hoy. Solicita tu prueba gratis en HEXCALA y te acompañamos en la configuración del SII.